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FCPI et FIP
Investir dans des Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) ou des Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) représente une opportunité de diversification patrimoniale tout en bénéficiant d’importantes réductions d’impôt. Ces dispositifs sont particulièrement attractifs pour les investisseurs cherchant à optimiser leur fiscalité tout en contribuant au dynamisme économique des PME françaises et européennes.
Qu’est-ce qu’un FCPI ?
Le Fonds Commun de Placement dans l’Innovation (FCPI) a été créé en 1997 pour encourager les épargnants à financer des PME innovantes et ainsi dynamiser la recherche et le développement technologique. En souscrivant des parts de FCPI, vous investissez directement dans des entreprises de pointe, souvent issues des secteurs de l'industrie, de la santé, et du numérique.
Composition des FCPI :
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Au moins 70 % des actifs doivent être investis dans des PME européennes innovantes, c’est-à-dire des sociétés qui consacrent au moins 10 % de leur budget annuel à la recherche et développement, ou qui sont labellisées par Bpifrance.
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Les 30 % restants peuvent être investis dans des actifs plus sécurisés, comme des obligations ou des actions cotées.
Avantages fiscaux :
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Réduction d’impôt sur le revenu équivalente à 18 % des sommes investies, avec un plafond d’investissement de 12 000 € pour une personne seule (réduction d’impôt de 2 160 €) ou 24 000 € pour un couple (réduction de 4 320 €).
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Exonération des plus-values réalisées à l’échéance, sous réserve de respecter la durée de détention des parts (hors prélèvements sociaux).
Exemple d’utilisation : Si vous investissez 10 000 € dans un FCPI, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 1 800 €.
Qu’est-ce qu’un FIP ?
Le Fonds d’Investissement de Proximité (FIP), introduit en 2003, est destiné à financer des PME locales. L'objectif est de promouvoir l'économie régionale en soutenant le développement des petites et moyennes entreprises situées dans des zones géographiques précises.
Types de FIP :
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FIP Classique : Investi à hauteur de 70 % dans des PME françaises non cotées, issues de plusieurs secteurs d’activité.
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FIP Corse et FIP Outre-Mer : Investis dans des PME localisées spécifiquement en Corse ou dans les départements d’outre-mer, permettant une réduction d’impôt plus importante (jusqu’à 30 % des sommes investies).
Avantages fiscaux :
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Réduction d’impôt de 18 % pour les FIP classiques, avec un maximum de 2 160 € pour une personne seule et 4 320 € pour un couple.
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Pour les FIP Corse ou FIP Outre-Mer, la réduction d’impôt atteint 30 %, soit un avantage fiscal de 3 600 € pour une personne seule et 7 200 € pour un couple.
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Exonération des plus-values (hors prélèvements sociaux) à l'échéance, sous réserve du respect de la durée de détention.
Comparaison entre FCPI et FIP
Zone d’investissement :
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Les FCPI se concentrent sur des PME innovantes dans toute l’Europe, mettant l’accent sur la recherche et le développement.
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Les FIP investissent dans des PME françaises avec un fort ancrage régional, notamment en Corse et en Outre-Mer pour des avantages fiscaux accrus.
Avantages fiscaux :
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FCPI : 18 % de réduction d'impôt, plafonnée selon votre situation familiale.
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FIP Corse/Outre-Mer : Jusqu’à 30 % de réduction d’impôt, en raison de l’importance du soutien économique aux territoires éloignés.
Diversification :
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Investir dans les deux types de fonds permet de diversifier géographiquement et sectoriellement votre portefeuille.
Avantages des FCPI et FIP
Réduction d’impôt avantageuse : Vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt allant de 18 % à 30 % des sommes investies, selon le type de fonds choisi.
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Pour une personne seule, elle peut aller jusqu’à 3 600 € pour un investissement plafonné à 12 000 €.
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Pour un couple marié ou pacsé, cette réduction peut atteindre jusqu’à 7 200 € pour un investissement maximal de 24 000 €.
Exonération d’impôt sur les plus-values : Les éventuelles plus-values générées à la sortie de l’investissement sont exonérées d’impôt, mais restent soumises aux prélèvements sociaux de 17,2 %.
Cumul des avantages fiscaux : Les réductions d’impôt issues des FIP Corse, FIP Outre-Mer, et des FCPI peuvent être cumulées, tout en respectant le plafond des niches fiscales fixé à 10 000 € par an.
Investissement ciblé et stratégique : Votre placement soutient des PME-ETI régionales ou innovantes, favorisant ainsi la croissance de secteurs clés de l’économie.
Diversification patrimoniale : Investir dans des FCPI et FIP permet de diversifier vos actifs, en répartissant les risques sur plusieurs entreprises non cotées.
Inconvénients des FCPI et FIP
Blocage des fonds : Les investissements sont bloqués pour une durée de 5 à 10 ans, sans possibilité de récupération anticipée (sauf cas exceptionnels comme le décès ou l’invalidité).
Risque de perte en capital : Investir dans des PME non cotées est risqué, et les performances peuvent être volatiles.
Plafonnement des niches fiscales : La réduction d'impôt entre dans le plafonnement global de 10 000 € par an.
Comment souscrire à un FCPI ou FIP ?
Durée de souscription : La fenêtre de souscription est ouverte pour une période limitée chaque année. Il est souvent préférable de souscrire en fin d'année pour maximiser l'optimisation fiscale.
Souscription via un conseiller : Vous pouvez souscrire directement en passant par un conseiller spécialisé. Les sociétés de gestion agréées par l’AMF se chargent ensuite d’investir les fonds dans des PME éligibles.
Faire appel à Vaelios Patrimoine
Les FCPI et FIP sont des dispositifs fiscaux puissants pour réduire vos impôts tout en contribuant activement au développement de l'économie française et européenne. Bien que ces investissements soient risqués et bloqués sur le long terme, ils peuvent offrir des rendements attrayants et des avantages fiscaux non négligeables.
Pour optimiser votre stratégie, il est essentiel de vous faire accompagner par un expert en gestion patrimoniale.
Chez Vaelios Patrimoine, nous vous aidons à sélectionner les meilleurs fonds pour maximiser vos avantages fiscaux tout en diversifiant intelligemment votre patrimoine.