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Qu'est ce que le PER
Le PER est un support flexible qui permet de verser de l’argent à votre rythme. Que vous optiez pour des versements réguliers (mensuels, trimestriels, annuels) ou ponctuels, comme lors de la perception d'une prime, la liberté de gestion est totale. Contrairement à d'autres produits d’épargne, il n’y a aucun plafond sur les sommes versées, ce qui vous permet de maximiser votre capital pour la retraite.
Les sommes investies sont placées sur du fond en euros, pour plus de sécurité, ou sur des unités de compte, si vous recherchez un potentiel de performance plus élevé, similaire à l’assurance-vie. De plus, il est possible de transférer certains contrats d'épargnes vers le PER (PERP, PERCO, article 83).
L'avantage fiscal du PER
Le PER se distingue par un avantage fiscal majeur : les sommes versées peuvent être déduites de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux. Cela vous permet de réduire immédiatement votre impôt sur le revenu, en particulier si vous êtes soumis à une tranche marginale d’imposition élevée. Plus votre imposition est importante, plus l’avantage fiscal est important.
Prenons un exemple, je verse 10 000 € sur mon contrat. Voici ma déduction d'impôt en fonction de ma tranche marginale d'imposition
Les cas de déblocages anticipés
Le Plan Épargne Retraite (PER) permet le déblocage anticipé de l’épargne accumulée dans six situations spécifiques, offrant ainsi une certaine flexibilité avant l'âge de départ à la retraite :
Cessation d'activité non salariée
En cas de liquidation judiciaire, le souscripteur peut récupérer son épargne. Il doit fournir le jugement de liquidation, un récépissé de radiation du Registre du Commerce et un justificatif de sa fonction au sein de l’entreprise.
Surendettement
Si le souscripteur est en situation de surendettement, il peut demander le déblocage de son PER sur demande de la commission de surendettement ou d’un juge. Les fonds peuvent être utilisés pour rembourser des créanciers.
Expiration des droits au chômage
Lorsque les droits au chômage prennent fin, le souscripteur peut accéder à son épargne. Il doit fournir une attestation de Pôle Emploi et un relevé d'identité bancaire.
Invalidité
En cas d'invalidité du titulaire, de son époux ou de ses enfants, le déblocage est possible si l’invalidité est reconnue par la Sécurité sociale (2e ou 3e catégorie).
Décès du conjoint
Si le conjoint marié ou le partenaire de PACS du titulaire décède, ce dernier peut récupérer les sommes versées sur le PER. Cette règle ne s’applique pas aux concubins.
Achat de la résidence principale
Le PER peut être débloqué pour financer l'acquisition de la résidence principale, permettant un accès à 100 % du capital, ce qui constitue une nouveauté par rapport aux anciens plans d’épargne retraite.
Les montants récupérés peuvent être utilisés comme apport lors de la demande d'un crédit immobilier auprès d'une banque, facilitant ainsi l'obtention d'un prêt. Cela représente une opportunité pour les futurs propriétaires d'utiliser leur épargne retraite pour soutenir leur projet immobilier, rendant l'achat d'une maison plus accessible.
La sortie du PER
Options de sortie du PER à la retraite
Le PER offre une grande flexibilité à la sortie. Une fois à la retraite, vous pouvez choisir de récupérer votre épargne sous plusieurs formes :
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En capital, en une seule fois ou de façon fractionnée.
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Sous forme de rente viagère, pour percevoir un revenu régulier à vie.
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Un mix des deux, capital et rente, pour adapter la sortie à vos besoins.
Fiscalité à la sortie
a fiscalité à la sortie du PER dépend du type de versements effectués :
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Les sommes issues de versements déductibles sont imposées selon votre tranche marginale d’imposition au moment de la sortie. Les gains, eux, sont soumis à un prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %.
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Les versements non déductibles, en revanche, ne sont pas imposés. Seuls les intérêts générés sont taxés.
En cas de sortie sous forme de rente viagère, la rente est soumise à l’impôt sur le revenu comme les pensions de retraite et aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %.
Pour qui le PER est-il recommandé ?
Le PER s'adresse à tous ceux qui veulent préparer leur retraite de manière optimisée, mais il est particulièrement avantageux pour :
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Les personnes fortement imposées, qui pourront bénéficier d’un impact fiscal immédiat grâce à la déductibilité des versements.
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Les jeunes actifs,pour qui l’ouverture précoce d’un PER permet de constituer un capital important à moindre effort d’épargne.
Faire appel à Vaelios Patrimoine
Nous vous accompagnons dans cette démarche, en analysant votre situation pour maximiser vos avantages fiscaux et vous guider vers une épargne sereine pour la retraite.
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